Реєстрацію закрито

Можлива розробка індивідуального семінару для Вашого підприємства

Спікери вебінару:

Губіна Ірина

Редактор журналу «Бухгалтерія-UA», автор численних публікацій з оподаткування та бухгалтерського обліку, консультант з оподаткування та бухгалтерського обліку. Професійні сертифікати: - DipIFR (rus) АССА, САР

Дробоття Сергій

Консультант з питань оподаткування, має багаторічний досвід роботи в органах податкової служби, автор і редактор численних публікацій в бухгалтерських виданнях. Спеціаліст в області ПДВ

Програма вебінару:

Розділ І. ПДВ при здійсненні імпортно-експортних операцій:

1. Імпорт товарів:

  •  Нарахування та сплата «імпортного» ПДВ при ввезенні товарів на митну територію України. У яких випадках можна оформити розстрочку зі сплати «імпортного» ПДВ.
  •  Пільги при ввезенні товарів.
  •  Вплив «імпортного» ПДВ на СЕА ПДВ.
  •  Дата відображення податкового кредиту за імпортними операціями. Чому помилка на користь бюджету може спричинити за собою штрафні санкції за заниження платежів.
  •  Кредит-нота, списання заборгованості, безкоштовне отримання товарів від нерезидента, виявлення недостач, виявлення шлюбу, повернення товарів нерезиденту, ремонт і утилізація: відображення в обліку ПДВ.
  •  Поставка імпортних товарів на митній території України: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД у податковій накладній тощо.

2. Експорт товарів:

  • Нульова ставка ПДВ: підтвердження і дата нарахування податкових зобов’язань.
  • Нюанси складання «нульовий» податкової накладної. Увага: ДПС застосовує штраф за несвоєчасну реєстрацію / відсутність реєстрації «нульових» податкових накладних в ЄРПН!
  • Пільговий експорт: які товари при експорті звільняються від оподаткування. Умовне постачання при використанні ТМЦ в пільгових операціях, порядок складання податкових накладних «для себе».
  • База оподаткування: «дешеві» експортні поставки, що загрожує платнику податків?
  • Від’ємне значення податку та бюджетне відшкодування ПДВ. Як заповнити додатки Д2, Д3 і Д4 до податкової декларації з ПДВ.

3. Послуги у ЗЕД:

  • Порядок нарахування ПДВ при отриманні послуг від нерезидента з місцем поставки таких послуг на митній території України. Як не помилитися при нарахуванні податкових зобов’язань та коли відображати податковий кредит. Які послуги від нерезидента не оподатковуються ПДВ.
  • Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ.
  • Поставка послуг нерезидентам: коли нараховувати / не нараховувати ПДВ і за якою ставкою податку. У яких випадках ПДВ перевиставляє замовнику-нерезиденту «по ланцюжку».
  • Відображення у податковій декларації операцій з отримання послуг / поставки послуг в ЗЕД.
 Відповіді на запитання

 

Розділ ІІ. Зовнішньоекономічна діяльність. Податково-бухгалтерські акценти:

1. Операції з валютою, як фактор, що визначають податковий статус підприємства:

  • Як валютні операції можуть вплинути на показник «20 млн» для податкових різниць і 150-млн. критерій для ТЦО;
  • Які можна застосувати оптимізаційні облікові схеми, щоб вплинути на цей показник;
  • Ризики «згортання» валютних показників у формі № 2 для податкових даних для обліку в МФСФО і ПБУ- форматі.

2. Дисконтування та валютні показники: як правильно розрахувати валютну складову і курсові різниці.

 

3. Імпортні операції з поставки товарів, робіт послуг:

  • Стиковка дат нарахування податкових зобов’язань і кредиту для ПДВ і дати визнання та оприбуткування товарів в бухгалтерському обліку;
  • Особливості та курс для визнання витрат по роботах і послуг;
  • Приклади формування первісної вартості товарів при «чергуються» поставках.

4. Експортні операції з поставки товарів робіт, послуг:

  • Дата формування доходу для бухгалтерського і «прибуткового» обліку. У чому ризики «прив’язки» цих дат до правил ПДВ;
  • Дата передачі ризиків і вигод і ступінь завершеності операції – який валютний курс брати для визначення доходу;
  • Чергуються експортні поставки. Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання.

5. Податкові різниці, що стосуються ЗЕД в розділі III ПКУ:

  • Процентні витрати і правило «тонкої капіталізації», податкові ризики валютних кредитів і поворотної фінансової допомоги;
  • Придбання у «низькоподаткових» нерезидентів; Правила застосування Переліку КМУ, в зв’язку з виключенням окремих країн. Судова практика;
  • Штрафи, пені неустойки у відносинах з нерезидентами і безкоштовні поставки нерезидентам;
  • Валютні новації Законопроекту № 1210: курсові різниці, коригування за принципом ділової мети.

6. Валютні особливості закордонних відряджень:

  • Добові 80 євро в день! Величина для розрахунків або для ПДФО-обмеження? Застосовуємо правильно!!!
  • Особливості перерахунку валюти в гривні при видачі готівкової валюти або корпоративної картки;
  • Розрахунки за кордоном гривневими картками (особистими, корпоративними) і нюанси формування сум витрат на відрядження;
  • Як відобразити різницю між сумою за авансовим звітом і сумою, списаної з картки.
Відповіді на запитання

Реєстрацію закрито

Можлива розробка індивідуального семінару для Вашого підприємства

Залишились питання? Пишіть або телефонуйте:
моб. MTC +38066-038-46-47 (Viber, WhatsApp)
моб. Київстар +38096-858-16-54
manager.vnsconsult@gmail.com
Go to Події навколо нас

Події навколо нас

Перегляньте, які заходи ми уже провели та які плануємо

Go to Ділові поїздки закордон та по Україні

Ділові поїздки закордон та по Україні

Організація ділових поїздок, бізнес турів, виїзного навчання, відряджень

Go to Юридичні онлайн-семінари (вебінари)

Юридичні онлайн-семінари (вебінари)

Завдяки цим матеріалам Ви можете самостійно пройти онлайн навчання для адвокатів, юристів, та представників інших юридичних професій

Go to Нам довіряють

Нам довіряють

Наші колеги та партнери